老师，我公司小规模，代开了专票，缴纳了税金，这个缴纳的增值税在填列利润表的时候要怎么体现？

红山果果 追问

2020-06-29 13:35

增值税那部分钱已经交出去了，这个在哪里体现比较好

meizi老师 解答

2020-06-29 13:37

你好 你做分录 借应交税费-应交增值税贷银行存款。   你代开发票  还得做收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税   这样来做分录体现哦

红山果果 追问

2020-06-29 13:38

分录就是这么做的，还是不理解这个钱要在哪里体现一下

meizi老师 解答

2020-06-29 13:41

你好   不会在利润表体现 。  收入和成本会影响利润表 在营业收入和营业成本里面体现 。 其他的 应交税费在你们负债表的应交税费栏次体现   你已经缴纳了就不会体现的。   未缴纳才会体现的