某饮料厂为增值税一般纳税人，7月份业务如下 (1) 销售汽水、果茶饮料实现不含税销售额为60万元。 (2)当月购入白糖原料15万元，取得增值税专用发票注明的增值税税额为25500元,原料已入库。 (3)厂领导考虑到职工暑期工作辛苦对全厂职工发放福利200箱汽水和200箱果茶,其中每箱汽水成本5元，不含税售价8元，每箱果茶成本20元，不含税售价35元。 (4)当月该厂为职工食堂购进一台大冰柜，取得增值税专用发票上注明税额5440元(5)为厂里幼儿园购进一-批儿童桌椅/木床，取得增值税专用发票上注明税额1360元。 计算该企业当月应纳增值税。

陳 追问

2020-06-29 12:30

好的，谢谢老师了

暖暖老师 解答

2020-06-29 13:15

业务1销项税额的计算
60*17%=10.2

暖暖老师 解答

2020-06-29 13:15

业务2进项税额的计算2.55

暖暖老师 解答

2020-06-29 13:16

业务3销项税额的计算200*(8+35)*17%/10000=0.1462

暖暖老师 解答

2020-06-29 13:16

业务5和4是福利费，进项税额不可以抵扣

暖暖老师 解答

2020-06-29 13:17

本月缴纳增值税的计算=10.2+0.1462-2.55

陳 追问

2020-06-29 14:20

税率不是13%

陳 追问

2020-06-29 14:20

老师能写一下过程吗？

暖暖老师 解答

2020-06-29 14:23

你通过业务2计算税率是17

陳 追问

2020-06-29 14:58

业务三为什么要÷一万啊老师

暖暖老师 解答

2020-06-29 15:01

其余的题目是万元的单位，这个hi元，化为万元

陳 追问

2020-06-29 15:07

谢谢老师了

暖暖老师 解答

2020-06-29 15:11

不客气，麻烦给予五星好评