某生产企业是增值税一般纳税人，生产甲、乙、丙三种产品。2021年3月发生以下业务：本次一般货物的税率为13%） （1）1号销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入800万元，同时取得货物包装物押金10万元(单独记账)，另外收取优质费6.78万元； （2）3号购买一幢建筑物作为厂房，取得增值税专用发票，发票上注明的价款2000万元，税额180万元； （3）4号折扣销售甲产品给大华A商场，在同一张发票上增值税专用发票上注明销售额为80万元，折扣额9万元；另外，销售给大华商场乙产品24件，乙产品不含税售价3.8万元/件； （4）4号采用以旧换新方式销售丙产品10件，不含税价为6.6万元/件，另支付给顾客每件旧产品收购款0.6万元； （5）6号销售给本企业职工外观损伤的乙产品20件，每件不含税售价2000元，成本1200元； 要求：（1）编制相关会计分录； （2）做出应交增值税的“T”型账，计算应纳税额；

小默老师 解答

2022-05-10 21:45

2.借，固定资产2000
应交税费~增值税进项180
贷，银行存款2180

小默老师 解答

2022-05-10 21:48

3.借，银行存款183.29
贷主营业务收入71+24*3.8=162.20
应交税费~增值税销项21.09

小默老师 解答

2022-05-10 21:50

4.借，银行存款74.58
贷，主营业务收入66
应交税费-增值税销项8.58

小默老师 解答

2022-05-10 21:51

6.借，银行存款4.92
贷，主营业务收入4
应交税费-增值税销项0.92

借，主营业务成本2.4
贷，库存商品2.4

小默老师 解答

2022-05-10 21:53

应纳税=0.78-180+21.09+8.58+0.92小于0不纳税形成留底

小默老师 解答

2022-05-10 21:55

改正一下
1.借，银行存款920.78
贷，主营业务收入806
应交税费-增值税销项0.78+800*0.13=104.78
其他应付款10

应纳税=104.78-180+21.09+8.58+0.92小于0不纳税形成留底