我们之前打进银行款，借银行存款200万贷：实收资本200W，又将钱打给股东，挂着其他应收款，现在股东去世，变更，要重新验资，重新打进200W，然后又打回去，这个怎么做账啊？要是打进400w，账是不是好做一点？

三岁就爱笑 追问

2020-06-29 10:58

打回去又要挂其他应收款？那要是打400W，账是不是好做点？

江老师 解答

2020-06-29 10:59

打回去的分录是：
借：其他应收款——XX股东200万元
贷：银行存款200万元

三岁就爱笑 追问

2020-06-29 11:01

那要是打400W，账是不是好做点？

江老师 解答

2020-06-29 11:03

打也是分两笔200万元打款，这样账好做些

三岁就爱笑 追问

2020-06-29 11:15

分两次怎么做分录？

江老师 解答

2020-06-29 11:16

是的，肯定是分两次做分录，一笔是冲销其他应收款。另一笔是做实收资本。

三岁就爱笑 追问

2020-06-29 11:18

冲销以前的其他应收款，那就是实收资本还是从200w变成400w，要去增资

江老师 解答

2020-06-29 11:20

你前期第一笔是否收到200万元的实收资本?

三岁就爱笑 追问

2020-06-29 11:22

收到了，当时挂了实收资本，但是又借给了股东，挂着其他应收款

江老师 解答

2020-06-29 11:23

那只用还回一个200万元，就可以了。
就全部正确了
现在做的分录是：
借：银行存款200万元
贷：其他应收款——XX股东200万元
就是200万元的出资额全部到账。

三岁就爱笑 追问

2020-06-29 11:25

验资，只能作为投资款打过来吧，不能作为还款吧

江老师 解答

2020-06-29 11:27

验资，你第一笔的银行存款就是验资的依据，就是银行回单200万元

三岁就爱笑 追问

2020-06-29 11:28

这个是前年的银行回单也可以吗

江老师 解答

2020-06-29 11:31

是的，就是用前年的银行回单也是可以的

三岁就爱笑 追问

2020-06-29 11:41

就是账户有200万，就行了

江老师 解答

2020-06-29 11:42

是的，第一笔就是计入了实收资本，就是实收资本了，现在将200万元还回来冲平其他应收款，一切OK了