送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-06-29 10:56

一、你在做第一笔收款,应该有银行存款的回单,就是第一笔分录,就是
借:银行存款200万元
贷:实收资本200万元
这个就是验资的证明材料,就是银行回单

三岁就爱笑 追问

2020-06-29 10:58

打回去又要挂其他应收款?那要是打400W,账是不是好做点?

江老师 解答

2020-06-29 10:59

打回去的分录是:
借:其他应收款——XX股东200万元
贷:银行存款200万元

三岁就爱笑 追问

2020-06-29 11:01

那要是打400W,账是不是好做点?

江老师 解答

2020-06-29 11:03

打也是分两笔200万元打款,这样账好做些

三岁就爱笑 追问

2020-06-29 11:15

分两次怎么做分录?

江老师 解答

2020-06-29 11:16

是的,肯定是分两次做分录,一笔是冲销其他应收款。另一笔是做实收资本。

三岁就爱笑 追问

2020-06-29 11:18

冲销以前的其他应收款,那就是实收资本还是从200w变成400w,要去增资

江老师 解答

2020-06-29 11:20

你前期第一笔是否收到200万元的实收资本?

三岁就爱笑 追问

2020-06-29 11:22

收到了,当时挂了实收资本,但是又借给了股东,挂着其他应收款

江老师 解答

2020-06-29 11:23

那只用还回一个200万元,就可以了。
就全部正确了
现在做的分录是:
借:银行存款200万元
贷:其他应收款——XX股东200万元
就是200万元的出资额全部到账。

三岁就爱笑 追问

2020-06-29 11:25

验资,只能作为投资款打过来吧,不能作为还款吧

江老师 解答

2020-06-29 11:27

验资,你第一笔的银行存款就是验资的依据,就是银行回单200万元

三岁就爱笑 追问

2020-06-29 11:28

这个是前年的银行回单也可以吗

江老师 解答

2020-06-29 11:31

是的,就是用前年的银行回单也是可以的

三岁就爱笑 追问

2020-06-29 11:41

就是账户有200万,就行了

江老师 解答

2020-06-29 11:42

是的,第一笔就是计入了实收资本,就是实收资本了,现在将200万元还回来冲平其他应收款,一切OK了

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