1、收款方： 老师请问您一个问题，其他应收款的余额在贷方，然后现在要拿来冲投资款， 投资款是35万，实际到账是61771.95元，其他应收款贷方余额是288228.05元。 那我的分录是不是要这样做： 借：银行存款61771.95元 借：其他应收款288228.05元 贷：实收资本350000元 然后投资方的分录就是： 借：长期投资款350000元 贷：银行存款61771.95元 贷：其他应收款288228.05元（这个余额在借方） 分录是这样做吗？

老师请问，工地项目经理在公司借了十万元，公司账我做了分录借其他应收款10万，贷银行存款10万，项目经理寄了票据十万回来，但其中有五万是付给工地工人工资的，那这工资表要在工地账上做，这分录应怎么做，因为公司账和工地上是分开的，每月工地费用都是公司汇款到工地的，做的是借银行存款，贷实收资本

答： 五万的工资借工程施工贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷其他应收款

公司股东认缴500万资产，但是问别人借了500万用来验资，验资完还回去了。以前的会计做了借银行存款500万，贷 实收资本500万；还回去的时候又做了借 其他应收款500万，贷 银行存款500万。这个现在怎么处理呢？能做回认缴500万，实收资本0元吗？

答： 您好，建议就这样挂账，慢慢的使用股东投资来还这个其他应收款吧。不建议做回认缴500万元，实收资本为0。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师：我们是投资公司，要申请一个牌照，需要25%的实缴资本证明，三个股东都是个人，都没钱，就找了个垫资公司，整体的垫资流程是这样：垫资公司在银行开一个我们公司的一般户，我们领导写一个委托书，垫资公司以我们领导的名义把投资款汇到银行一般户，在银行过一下帐，再把钱撤出来。 我做账的时候，忽视垫资公司给的款。直接，按正常做账。还款的时候，从老板的账户走！视同老板取走，借银行存款，贷实收资本。借其他应收款，贷银行存款。然后有钱就慢慢还其他应收款，可以吗？

答： 上述分录处理是正确的，就是这样处理