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大海老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-29 10:40

您好，是的。小型微利企业按5个点缴纳企业所得税，579722.59*0.05=28986.13，减免的所得税是20%，579722.59*20%=115944.52

OP. 追问

2020-06-29 10:42

为什么我填了这个数，还是显示扣款呢

大海老师 解答

2020-06-29 10:45

减免税额115944.52是自动生成的，按你提供的数据，是需要扣款的，金额为28986.13。

OP. 追问

2020-06-29 10:49

28986.13已经预缴过了

OP. 追问

2020-06-29 10:50

自动生成？我为嘛可以手填上去

大海老师 解答

2020-06-29 10:54

A107040表减免所得税优惠明细表，第一栏一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税一般都是自动生成，能手动填，可能和你们当地税务局设置有关。现在显示需要扣款的金额是多少呢。

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您好，是的。小型微利企业按5个点缴纳企业所得税，579722.59*0.05=28986.13，减免的所得税是20%，579722.59*20%=115944.52
2020-06-29 10:40:11
你好，调整完的应纳税所得额。
2022-02-07 09:57:45
企业所得税汇算清缴减免所得税额的计算方式，一般采用减免法来计算，即：减免所得税额=减免税额×应纳税所得额的计算结果÷应纳税额的计算结果。减免税额可以根据企业的不同情况按照相关法律法规进行计算，如：鼓励投资减免税额、研发减免税额、降低税率减免税额等。应纳税所得额和应纳税额是按照企业所得税法的规定，按照计算税款的程序，计算出的合计值。通过上述计算方法，便可以得出企业所得税汇算清缴减免所得税额的计算结果。
2023-03-01 15:15:15
你好，用实际利润乘以22.5%
2022-05-13 17:47:40
按照调整后的应纳税所得额
2020-04-22 15:57:40
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