老师，收到社保局退回的2019年失业金我想冲减管理费用。 分录怎么写？可以写成 借：银行 贷：管理费用

金子 追问

2020-06-29 06:37

老师，我还想问一下！建筑施工企业上个月开给甲方的发票，当时要求作废。我当时进行了账务处理，结果看到出纳是这个月作废的。我税都处理过来。怎么调账？
当时账上：
借：应收账款
贷：工程结算
应交税费—销项税
借：应收账款 —100万
贷：工程结算 负数
应交税费—销项税 负数

尤其是税怎么处理？

金子 追问

2020-06-29 06:39

5月份的增值税少交了？怎么账

bamboo老师 解答

2020-06-29 06:39

您上个月已经按没有作废申报了销项税额？

金子 追问

2020-06-29 06:43

5月份我按作废申报了销项税，销项税少报了，发票是这个月作废的！

金子 追问

2020-06-29 06:45

上面的分录是5月份的

bamboo老师 解答

2020-06-29 07:08

那应该更正五月的申报表 按照没有作废发票的申报 这个月开具红字发票 然后写第二笔分录

金子 追问

2020-06-29 07:43

更正报表会不会有滞纳金？我能不能反结账将第二笔分录删除，做一笔销项税税转出，转入待抵税中！
借：应交税费—销项税
贷：应交税费—待抵扣未交增值税
6月份
借：应交税费—待抵扣
贷：应交税费—未交增值税
能这样处理吗

bamboo老师 解答

2020-06-29 08:10

您上个月有税款需要缴纳么
直接把第二笔分录删除就好了

金子 追问

2020-06-29 08:25

有留抵进项税

bamboo老师 解答

2020-06-29 08:27

那不会有滞纳金的 六月开具红字发票后 做第二笔分录就好了

金子 追问

2020-06-29 09:17

老师，如果是作废18年发票，不仅要做第二笔分录，还得将销项税转出？

bamboo老师 解答

2020-06-29 09:19

现在不好作废 只能开具红字发票 做相同的红字分录  跟上面一样的处理

金子 追问

2020-06-29 09:29

销项税不用转出？

bamboo老师 解答

2020-06-29 09:31

销项税额做贷方红字啊