我们额外帮客户多开了2万元的发票，并收取相应的税金，2万元的税金是2000元，客户把2万元发票款转入我们公帐，然后我们通过私帐转回18000元给客户，也就是说税金已收，这过程怎么做分录，我是做内账

黎老师 解答

2020-06-28 19:11

你好，我打错字了，差额记营业外收入。

棒棒糖 追问

2020-06-28 19:11

整个过程详细分录如何

黎老师 解答

2020-06-28 19:16

你好，开具发票，借：应收账款  贷  主营业务收入  应交增值税～销项税  收款时，借：银存  贷 应收账款  付款时，借：应收账款  贷 ：营业外收入  银存

棒棒糖 追问

2020-06-28 19:20

感觉不怎么对对呀，第一:你并没有体现到我退回给他的18000元，

黎老师 解答

2020-06-28 21:15

你好，付款，就是你退给对方的款。

棒棒糖 追问

2020-06-28 21:20

我之前的分录是这样的，多开发票的分录是借应收帐款，贷其他业务收入，然后应收税金是借应收帐款，贷营业外收入，然后，对方把这多开部份的发票款汇入我司公帐，我分录是借银行存款，贷应收帐款，然后我们从私帐转回18000元给对方，税金2000元已扣除，但是我不知怎么做这个分录，因为 之前把税金的分录做成应收帐款

黎老师 解答

2020-06-28 21:49

你好，你做的是内帐，要按实际做，你这样做，你的收入是虚的，应收账款，主营业务收入按你的业务实际数据入，不要按发票入，销项税按发票的金额入。这么入的结果会看到应收账款里的收款比收入记入应收账款的金额还要大，退款时，借：应收账款 贷：私户付款  这笔款付完后，应收账款会有余额，你把这部分的余额平了就可以。

棒棒糖 追问

2020-06-28 21:52

黎老板，所以要辛苦你一下告 诉我整个过程的分录是怎么做好，从产生多开2万发票开始，然后到收款，最后付款给对方这个过程，前提是，我的帐必须要跟出纳收支是一致的

黎老师 解答

2020-06-28 22:18

你好，我把过程给你发过去。

黎老师 解答

2020-06-28 22:19

你好，我把过程给你发过去。有问题你再问我。付款和收款和出纳的一样。

棒棒糖 追问

2020-06-28 22:23

像你这样分录，我的应收帐款汇总表是多出来2万的
我之前试过

黎老师 解答

2020-06-28 22:38

你好。你把业务的实际数和发票金额给我，我跟你算吧。

棒棒糖 追问

2020-06-28 22:47

我5月份应收客户的货款是29165.1元，然后对方叫我开了5万元的发票，因此，多开了20835元发票，这多开的20835元的按9个点收税金，税金是1875.15元，5月份的时候对方只付了29165.1元到我的公帐里面，还欠20835元的发票款及税金1875.15元还没有付，因此，还没有收款的我都做了应收帐款，所欠的20835元在6月份打到公帐里面，然后通过私帐转回对方18959.85元，所以怎么做这个分录

黎老师 解答

2020-06-28 22:59

你好，发票的税率是多少

棒棒糖 追问

2020-06-28 23:00

百分之13，但是我们不做应交税金这一个科目

黎老师 解答

2020-06-28 23:07

你好，你们不做应交税金的会计科目，怎么核算税，我个人认为，外帐和内帐的会计科目是一样，区别在于白条入账。你们没有应交增值税，那我按没有这会计科目做。

黎老师 解答

2020-06-28 23:15

你好，我把会计分录给你发。如果还有不明白的，你再问。

黎老师 解答

2020-06-28 23:16

你好，我发错了。真不好意思

棒棒糖 追问

2020-06-28 23:22

就是说你做贷应收20834.9元之前，都要做一笔借应收帐款，贷，其他业务收入，然后还款的时候，又借应收帐款20834.9元，无言我的应收总表就多了20834.9元

棒棒糖 追问

2020-06-28 23:24

除非贷现金(也把客户名写上)贷营业外收入也要把客户名写上，否则无法冲平你借应收帐款的数

黎老师 解答

2020-06-28 23:41

你好，20834.9不是你的真实业务，内帐你无需要做一笔借应收帐款，贷，其他业务收入。内帐记的是真实的，发票的入账也要考虑只入真实部分，不入虚的部分。如果你做了，你的收入就是多入。营业外收入记的是多收的税款。凭证摘要写详细就可以了。

棒棒糖 追问

2020-06-28 23:57

那完全明白了，辛苦你的黎老师，我多做了一步

黎老师 解答

2020-06-29 00:01

你好，感谢你的支持，请你及时给我一个五星好评，谢谢。