老师你好 去年12月份收到2张购买原材料的专用发票 当时忘记价税分离 也没有认证 全额计入费用了 汇算清缴时也没调整 现在要发票认证 我分录该怎么填写

懒胖墩 追问

2020-06-28 17:56

借:原材料
贷:应付账款

郭老师 解答

2020-06-28 17:57

借进项贷原材料，做这个分录。

懒胖墩 追问

2020-06-28 17:59

老师  这个原材料  2019年的时候已经使用 计入2019年的营业成本了  现在是不是应该做以前年度损益调整科目

郭老师 解答

2020-06-28 18:00

你好，你要修改以前年度损益吗？如果不修改的话，用主营业务成本来做的。

懒胖墩 追问

2020-06-28 18:05

借:应交税费-进项税额
贷:以前年度损益调整

郭老师 解答

2020-06-28 18:06

你好，可以这么做的，然后你汇算清交的时候，你的成本需要调增。

懒胖墩 追问

2020-06-28 18:08

是应纳税所得额调增吧

郭老师 解答

2020-06-28 18:10

你好是的，利润需要增加的。