老师，请问下我在电子税务局开了外经证，税款也交了，但是项目还没有完工，交的税款应该怎么做账？交的增值税和附加税需不需要计提？6月份交的税，申报的时候应该怎么申报？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-06-28 16:04

一、项目还没有完工，按项目进行核算，在预缴税款时，取得施工地税务局的完税凭证，交的税款属于预缴的税款。
二、这个同样是需要计提增值税的附加税。至于申报时按预缴的税款进行申报处理。

冰冰不冰追问

2020-06-29 10:28

老师，我开外经证的时候按合同的总价1710000预缴的增值税，但实际我这个项目开票收入了262000元，账务上怎么处理？

江老师解答

2020-06-29 10:30

这个是按开票收入进行预缴增值税的。

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