2019年购买了原材料做了增值税进项，发现进项未认证未抵扣，2020年需要认证抵扣的会计分录是怎么样的？

文静的水壶 追问

2020-06-28 15:46

借:原材料  应交税费-应交增值税-进项税额     贷:银行存款

小林老师 解答

2020-06-28 15:47

您好，那相当于您早抵扣进项税了，那您本期认证发票可以不做调整。

文静的水壶 追问

2020-06-28 15:48

但是勾选认证平台还有发票，没认证

小林老师 解答

2020-06-28 15:49

您好，就是您现在做认证，不影响报表，或者您将原计提分录红字冲回，在按正确的金额确认。

文静的水壶 追问

2020-06-28 15:55

我认证发票但不做分录，到时候增值税抵扣的时候会抵扣的

小林老师 解答

2020-06-28 15:56

您好，因为您第一次做进项税的分录时候，增值税申报表和您的账是有差异的。目前的调整是将差异消除。

文静的水壶 追问

2020-06-28 16:02

帐不做任何调整，直接抵扣就是是吗？

小林老师 解答

2020-06-28 16:06

您好，是的！因为您原来的处理出现了账与申报表的差异，现在的操作是消除了上述差异。