退回2月份已交社保，公司承担部分借记管理费用负数，那个人承担部分呢？（因为当时发放工资和缴纳社保其它应收已冲平），现在又要现金补发个员工

杨玉娟 追问

2020-06-28 14:23

就是代扣代缴了，员工要求2月退社保，把扣的部分补发给她

杨玉娟 追问

2020-06-28 14:25

也就是说她不买2月份社保了，但是2月份工资也扣了，社保也交了，3月征集表上退回在社保账户上了，做为以后月度抵减

小林老师 解答

2020-06-28 14:40

您好，不好意思没明白，退个人部分社保，但是她不买2月份社保，不是社保都是缴纳的。若退回就将收到社保退回的款项计入其他应付款，退个人时，冲减其他应付款。

杨玉娟 追问

2020-06-28 14:44

若退回就将收到社保退回的款项计入其他应付款（那么退回是贷记其他应付款，借记什么 又没有到银行账户上）退个人时，冲减其他应付款。

小林老师 解答

2020-06-28 14:45

您好，是的！这个款项，企业按代收代付处理。

杨玉娟 追问

2020-06-28 14:47

但是退回时借方记入什么科目呀

小林老师 解答

2020-06-28 14:56

您好，退回个人，借其他应付款，贷：银行存款。