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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-06-28 10:12

你好    你19年之前怎么做分录的  这样好判断怎么做红冲分录

胖妞 追问

2020-06-28 10:51

借工程施工10000
应交税金_进项1300
贷应付账款11300
2020年红字发票，并开具蓝字发票10170含税

胖妞 追问

2020-06-28 10:55

老师，年末成本全部结转，还需要考虑结转本年利润的会计分录么

meizi老师 解答

2020-06-28 11:03

你好  需要考虑的  你要把结转分录发来看看   因为涉及损益科目还得走以前年度损益调整调整的

胖妞 追问

2020-06-28 12:05

2019年采购发票
借工程施工
借进项税
贷应付账款
月末结转成本
借主营业务成本
贷工程施工
结转损益
借本年利润
贷主营业务成本
年末利润分配
借利润分配
贷本年利润

胖妞 追问

2020-06-28 12:07

2020年开具红字发票11300价税合计，并开具蓝字发票10170价税合计，比2019年价格少1130元价税合计

胖妞 追问

2020-06-28 12:08

老师购买方跨年收到红字发票和蓝字发票会计分录

meizi老师 解答

2020-06-28 12:17

你好  收到红字发票  借工程施工 负数 
借进项税 负数 
贷应付账款负数
月末结转成本
借以前年度 损益调整  负数  
贷工程施工负数   然后在做蓝字发票 借工程施工
借进项税
贷应付账款   借以前年度损益调整贷工程施工     然后把以前年度损益调整余额转未分配利润去

胖妞 追问

2020-06-28 14:12

老师，2019年主营业务成本10000元，2020年开红字发票成本10000元，对应这个业务蓝字发票主营业务成本9000元，调整以前年度损益是1000元对么

meizi老师 解答

2020-06-28 14:15

你好    是 的  你就调整1000 多做的

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