老师为啥不是直接用差异800＊25％/2，把800拆开干嘛呢

卷卷 追问

2020-06-27 21:36

没有信号啊，咋个不预计全部转回呢

小林老师 解答

2020-06-27 21:51

您好，您看15年末的递延所得税实际上比16年末多400，即16年转回递延所得税400，16年的企业所得税税率是12.5%。

卷卷 追问

2020-06-27 22:01

那13年末的咋解释

小林老师 解答

2020-06-27 22:03

您好，就是13年末的暂时性差异，在16年转回400，17年转回400。

卷卷 追问

2020-06-27 22:05

老师你成功吧我讲糊涂了

小林老师 解答

2020-06-27 22:09

您好，其实很简单，14～17年，递延所得税的变化是+400  0  -400  -800，您看这个您能理解不？

卷卷 追问

2020-06-27 22:11

13年的16年转回400。17年转回400.14年的16年转回400，17年转回800.15年的16年转回400，17年转回800，，，，16年的17年全部转回，我锊的对不对

小林老师 解答

2020-06-27 22:12

您好，恭喜您，您的理解是非常正确的。

卷卷 追问

2020-06-27 22:12

也就是说按照预期能转回的那年的税率计算是这个意思吗？

小林老师 解答

2020-06-27 22:15

您好，恭喜您，您的理解是非常正确的。

卷卷 追问

2020-06-27 22:15

还您的功劳哈哈哈开窍了

小林老师 解答

2020-06-27 22:17

您好，您太客气，其实有时候一点就透，慢慢思考不一定会有重大进展。