送心意

钟存老师

职称注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-06-27 11:05

同学你好
借:银行存款
贷:合同负债

丹丹 追问

2020-06-27 11:06

老师 没看懂 合同负债不知道是啥
不确认收入吗

钟存老师 解答

2020-06-27 15:52

同学你好
预收的部分,在款项对应的月份没有到来的时候,都是计入  合同负债的
合同负债   和预收账款   一个意思

丹丹 追问

2020-06-27 15:56

懂了 ,我公司是小规模纳税人,出租企业办公,还有其他主营业务,这个租赁费和物业管理费 享受小规模季度不超过9万免征增值税吗

丹丹 追问

2020-06-27 15:57

是不是收到预收款的时候都得增值税分离

钟存老师 解答

2020-06-27 16:15

同学你好
租赁费和物业管理费 享受小规模季度不超过9万免征增值税
收到预收款的时候,不需要分离增值税

丹丹 追问

2020-06-27 16:31

那增值税部分怎么处理,等季度末用3个月分摊的总金额超过9万就核算 不超过就不核算吗

钟存老师 解答

2020-06-27 16:32

增值税
在收入实现的月份
在确认收入的同时
确认增值税

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相关问题讨论
您好,您可以先记入预收账款里面,然后按月确认收入
2020-06-27 11:24:59
同学你好 借:银行存款 贷:合同负债
2020-06-27 11:05:23
您好!有2种,一种是代收代付,发票也是由水电局开给业主。你就计入其他应付款就可以了。还有一种,就是你收回这些钱,然后开发票给业主,然后水电局开发票给你,这种是你收回的钱做收入,支付给水电局的钱做成本。
2017-06-11 12:55:42
 你好;    这个办公楼是国企一起去租赁的 ; 到时开票给你 ; 你拿着走成本费用去 ;水电费也得国企开给你们的公司   
2022-07-11 15:14:00
您好, 计入管理费用-水电费就可以了
2023-11-07 19:25:40
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