请编制会计分录（11）12月12日，用银行存款预付下年度网络费18,000元。（12）12月12日，用银行存款支付9月份所欠某货运公司的物流费15,000元。（13）12月15日，从证券市场购入某公司股票5,000股，每股价格12元，作交易性金融资产核算。款已付。（14）12月15日，预收拟购B产品的货款100,000元，已通过银行转账方式收妥入账。（15）12月16日，本月分摊年初已支付的厂房保险费1000元。（16）12月17日，销售A产品25万元、B产品5万元给某中学，增值税额为3.9万元，开具增值税普通发票，货已发出。收到该中学的20万元支票一张，余款为开具银行承兑汇票。（17）12月18日，生产车间生产A产品、B产品分别领用油漆32,000元、3,000元。（18）12月19日，本月5日购进的机器设备在安装过程发生原材料费用520元，人员工资380元。经调试完毕可投入生产使用。（19）12月20日，向某公司12月7日购入的螺丝钉等原材料已运达，经验收合格入库。（20）12月20日，领用原木材料20,000元，用于生产A产品

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2020-06-26 23:31

你好，稍等，马上写给你

冉老师解答

2020-06-26 23:48

你好
11、借：预付账款18000
贷：银行存款18000
12、借：应付账款15000
贷：银行存款15000
13、借：交易性金融资产60000
贷：银行存款60000
14、借：银行存款100000
贷：预收账款100000
15、借：管理费用1000
贷：预付账款1000
16、借：应收票据33.9
贷：主营业务收入30
应交税费-应交增值税3.9
17、借：生产成本-A32000
生产成本-B3000
贷：原材料35000
18、借：在建工程900
贷：应付职工薪酬380
原材料520
19、借：原材料2
贷：在途物资2
20、借：生产成本-A20000
贷：原材料20000

忧心的犀牛追问

2020-06-27 10:30

谢谢老师，这个怎么做呢？

（36）12月31日，结转全月销售产品成本：A产品销售成本2,200,000元,B产品销售成本98,000元。
（37）结转产品销售收入与产品销售成本。
（38）计提并结转各种产品销售税金67,500元。
（39）计提企业所得税并结转所得税费用于“本年利润”账户（所得税率为25%）。
（40）将本月净利润结转至“利润分配”账户进行分配：分别提取法定盈余公积10%、任意盈余公积5%；给投资方分配6%现金股利

冉老师解答

2020-06-27 10:52

你好
36、借：主营业务成本2298000
贷：库存商品A2200000
库存商品B98000
37需要结合所有的分录，你可以结合所有分录计算数据，做如下分录
借：主营业务收入
贷：本年利润
借：本年利润
贷：主营业务成本
38、借：税金及附加67500
贷：应交税费
借：本年利润
贷：税金及附加
39-40根据所有的分录计算即可，分录如下
借：所得税费用
贷：应交所得税

借：本年利润
贷：所得税费用