大江汽车修理有限公司(系小规模纳税人)2019年9月份发生的有美涉税业务如下: (1)3日,购入零部件取得增值税普通发票上注明金额为20000元、税额为2600元, 零部件已入库,当即开出一张足额的、期限为3个月的商业承兑汇票。 (2)23日,提供修理修配劳务取得含税销售额为93112 元,销售修理配件取得含税镇售额为34917元,提供洗车服务取得含税销售须为21836 元,均分别开具相关发票且款项均收存银行。假定上述业务销售额能够分别核算。 要求:(1)计算该公司2019年9月应纳的增值税。 (2)编制该公司2019年9月发生业务的会计分录

暖暖老师 解答

2022-03-17 08:40

2借银行存款5098560
贷主营业务收入4512000
应交税费应交增值税销项税586560

暖暖老师 解答

2022-03-17 08:41

(1)计算该公司2019年9月应纳的增值税
586560-260000=326560

烂漫的洋葱 追问

2022-03-17 08:49

…你这发的不是另外一题的答案吗

暖暖老师 解答

2022-03-17 08:53

1借原材料20000
应交税费应交增值税进项税额2600
贷应付票据22600

暖暖老师 解答

2022-03-17 08:55

2借银行存款149865
贷主营业务收入132623.89
应交税费应交增值税销项税17241.11

暖暖老师 解答

2022-03-17 08:55

1)计算该公司2019年9月应纳的增值税
17241.11-2600=14641.11

烂漫的洋葱 追问

2022-03-17 09:06

有计算过程吗

暖暖老师 解答

2022-03-17 09:22

主营业务收入149865/1.13=132623.89
应交税费应交增值税销项税132623.89*13%

烂漫的洋葱 追问

2022-03-17 09:50

小规模纳税人

暖暖老师 解答

2022-03-17 09:51

我按照一般做多饿，那税率你改为3%

烂漫的洋葱 追问

2022-03-17 09:51

销售修理配件的税率还有洗车服务的税率是3%吗

烂漫的洋葱 追问

2022-03-17 09:51

提供修理修配劳务是13%

暖暖老师 解答

2022-03-17 09:51

小规模纳税人都3%现在

烂漫的洋葱 追问

2022-03-17 09:53

我说的税率

烂漫的洋葱 追问

2022-03-17 09:53

征收率是3%

暖暖老师 解答

2022-03-17 10:00

是的，你说的是正确的这里