【工作引例—企业所得税的计算】 甲居民企业为增值税一般纳税人,是国家需要重点扶 持的高新技术企业。本年甲居民企业取得商品销售收入 5600万元,转让固定资产的净收益为50万元,投资收益为 80万元;发生商品销售成本2200万元,税金及附加为120万 元,发生销售费用1900万元、管理费用960万元、财务费用 180万元、营业外支出100万元,实现利润总额270万元,企 业自行计算缴纳企业所得税40.5万元(270×15%),经税 务师审核,发现本年该企业存在如下问题: (1)12月购进一台符合《安全生产专用设备企业所得税忧 惠目录》规定的安全生产专用设备,取得增值税专用发票 上注明价款550万元、增值税71.5万元.当月投入使用,企业 将该设备购买价款550万元一次性在成本中列支。该设备生 产的产品全部在当月销售,相关成本已结转。

老师好，我司是一般纳税人，具备高新技术企业资格的生产企业。现有实用专利转让出去，是否交增值税，还有所得税

答： 您好！是要交增值税和所得税的。不过所得税不单独算，要看企业总体利润。

【工作引例—企业所得税的计算】甲居民企业为增值税一般纳税人,是国家需要重点扶持的高新技术企业。本年甲居民企业取得商品销售收入5600万元,转让固定资产的净收益为50万元,投资收益为80万元;发生商品销售成本2200万元,税金及附加为120万元,发生销售费用1900万元、管理费用960万元、财务费用180万元、营业外支出100万元,实现利润总额270万元,企业自行计算缴纳企业所得税40.5万元(270×15%),经税务师审核,发现本年该企业存在如下问题:(1)12月购进一台符合《安全生产专用设备企业所得税忧惠目录》规定的安全生产专用设备,取得增值税专用发票上注明价款550万元、增值税71.5万元.当月投入使用,企业将该设备购买价款550万元一次性在成本中列支。该设备生产的产品全部在当月销售,相关成本已结转。

答： 你好，把题目完整发过来看看

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

请问 小规模或者一般纳税人取得的无形资产技术转让增值税专用发票 能否抵扣增值税或企业所得税呢？

答： 你好，一般纳税人你取得专票可以抵扣，你要是不是免税话，小规模是可以抵扣 企业所得税，不能抵扣增值税，一般纳税人抵扣不含税部分