老师，假设某种产品货款收了100万，销售发票只开了70万，现在这种产品不做了，如果剩余欠的发票不开，会有什么后果

专一的饼干 追问

2020-06-24 19:05

实际发出的货物不止这些，我们只是针对打在公账上的货款部分开具销售发票，

郭老师 解答

2020-06-24 19:06

你要不确认收入你剩下的存货出不了库虚增了存货

专一的饼干 追问

2020-06-24 19:08

没怎么懂这个回复什么意思

郭老师 解答

2020-06-24 19:09

不确认收入
你的存货是不是出不了库

专一的饼干 追问

2020-06-24 19:15

货款已经预先到账了，开出的销售发票少于实际收到的货款，平时我一般都是根据每月销售发票，库存和销售一样的数据出的，是不是做的不对啊

郭老师 解答

2020-06-24 19:15

你的意思是以后开了发票确认收入的吗

专一的饼干 追问

2020-06-24 19:19

货款收到后，当时只是根据银行回单做了分录，这货款其中有部分没有开票，这样算不算全程确认了收入

郭老师 解答

2020-06-24 19:22

没有开发票的你没有做收入
不算确认收入
收到100确认100的是

专一的饼干 追问

2020-06-24 19:24

是不是这样理解，假如这部分不开发票，也要在税务上确认收入，缴纳相应的税收

郭老师 解答

2020-06-24 19:25

你好，是的
可以这么理解的

专一的饼干 追问

2020-06-24 19:28

那么，老师，能否帮我算算，假如公账有10万货款，不开票，在税务上确认收入的话，怎么做会计处理，比如分录怎么做，税务报表怎么填，还有以这个10万为例，要交多少税

郭老师 解答

2020-06-24 19:29

收到10万吗
一般纳税人13%的税率吗
借银存10万贷主营业务收入10/1.13*13%、应交税费
未开具发票填写金额10/1.13*13%

专一的饼干 追问

2020-06-24 19:40

是一般纳税人，税率是13%，老师，你说的10/1.13*13%不就是销项税额吗，主营业务收入是填写这个数吗，那么应交税费又该填哪个，还有你说的未开具发票金额10/1.13*13%，这不也是税额吗，未开具发票金额就是填写的这个吗，第一次遇到，还望老师不要嫌弃

郭老师 解答

2020-06-24 19:42

借银存100
贷主营业务收入100/1.13
应交税费10/1.13*13%
主营业务收入填写到金额
刚才打错了

专一的饼干 追问

2020-06-24 19:46

那么，未开具发票金额填写100/1.13后，应交多少税呢，难道是按13%足额缴纳吗？

郭老师 解答

2020-06-24 19:49

你有进项去填写附表二
税额就是金额*13%
没有进项的全额缴纳

专一的饼干 追问

2020-06-24 19:53

其实就是和平时正常开具销售发票一样的要缴税，对吧老师

郭老师 解答

2020-06-24 20:04

你好
是的
和有发票的一样做