老师，请问我们公司因为产品质量问题被客户罚了20万罚款，我们是销售方，我们开了100万的发票给客户，而客户只付了80万货款给我们公司，这个账我应该怎么做平？

????晶晶???? 追问

2019-12-28 09:12

客户不同意开红字发票，让我们自己调平帐

bamboo老师 解答

2019-12-28 09:15

那您销项税就亏大了啊
借：营业外支出
贷：应收账款

????晶晶???? 追问

2019-12-28 09:17

如果做营业外支出那我们需要什么做凭证？

bamboo老师 解答

2019-12-28 09:18

跟对方的质量扣款协议

????晶晶???? 追问

2019-12-28 09:18

扣款协议需要对方签字盖章吗？

bamboo老师 解答

2019-12-28 09:19

扣款协议需要对方签字盖章

????晶晶???? 追问

2019-12-28 09:21

如果我们不做营业外支出直接做收到客户现金可以吗？

bamboo老师 解答

2019-12-28 09:21

那您库存现金金额实际跟账上就不一致了

????晶晶???? 追问

2019-12-28 09:25

如果做现金能做一致，营业外支出和做现金的区别在哪里？

bamboo老师 解答

2019-12-28 09:28

营业外支出是损益 所得税前不能扣除 要汇算清缴调整
计入现金没有支出 当全额收回 对损益没有影响

????晶晶???? 追问

2019-12-28 09:33

那我是做现金好还是做营业外支出好？

bamboo老师 解答

2019-12-28 09:35

做现金收款比较合适

????晶晶???? 追问

2019-12-28 09:40

客户那边没有和我们商量就直接把他们的帐调了，我们这边您能教教我怎么做更合适吗？

bamboo老师 解答

2019-12-28 09:50

最正规的应该是开具红字发票做销售折扣
如果对方不同意就营业外支出 如果您能有20万的现金平账 用现金也可以 不过不要一次性

????晶晶???? 追问

2019-12-28 09:55

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-12-28 11:08

不客气哈 欢迎有疑问继续提问