老师，我是建筑公司，是自然人独资公司，法人的老公名下的房产可以免费给公司使用吗？还是不可以免费，要开公司向个人租赁办公场地的发票了？

qy 追问

2020-06-24 15:36

就是租赁房子的时候，出租房要交房产税了？房产税不是购房的时候交了么？出租房的时候也要交房产税了？

郭老师 解答

2020-06-24 15:42

出租，自用都需要交房产税的。

qy 追问

2020-06-24 15:47

就是写一个免租合同，意思就是个人让公司免费使用自己的房子了。那公司免费使用个人的房子，现在他们开回来的装修发票都是专业发票，金额80万左右，这个进项税可以抵扣吗？还有企业所得税承认这些装修费用吗？企业所得税可以扣除吗？

郭老师 解答

2020-06-24 15:51

可以抵扣所得税，也可以抵扣增值税。

qy 追问

2020-06-24 15:57

那开回来的发票都是木质家具-柜子、木门，还有锁及墙面漆墙面加固剂等，这些是计入待摊费用还是计入其他什么科目？

郭老师 解答

2020-06-24 15:58

长期待摊费用，然后按月分摊的。

qy 追问

2020-06-24 16:04

发票内容：*家具*木质家具  木门及柜子，这个也是长期待摊费用吗？这个不属于固定资产或者低值易耗品？

郭老师 解答

2020-06-24 16:11

你可以都算到装修费里面的，如果你单独做固定资产也可以，或者是拿出来单独做管理，费用办公费也可以啊。

qy 追问

2020-06-24 16:17

如果都计入装修费的话，要按月分摊费用的，如果把木门和柜子计入管理费用-办公费，这样企业所得税就直接在本月把这个费用计入了，不用按月摊销了，本月成本费用发票比较少，那我就直接计入管理费用了，但是计入管理费用的话，金额又比较大，可以吗？

郭老师 解答

2020-06-24 16:23

你好，你上面列举的这些家具，还有柜子单价是多少钱？

qy 追问

2020-06-24 16:27

木门的单价是一樘10442元，柜子的单价是1平米54690元

郭老师 解答

2020-06-24 16:27

那这个金额确实大了，应该做固定资产。

qy 追问

2020-06-24 16:33

他的这个柜子有些是独立的柜子，可以移动的，有些是直接木匠直接固定在墙上的柜子，就是要移动的话，就得把螺丝钉等这些全部卸下，这两种情况都是计入固定资产吗？

郭老师 解答

2020-06-24 16:33

是的，都可以做到固定资产里面的。

qy 追问

2020-06-24 16:45

那就是把柜子、木门计入固定资产，剩下的装修房子的腻子还有胶、墙面漆墙面加固剂这些计入长期待摊费用，因为大部分是柜子和木门，剩下的漆这些金额就比较小，是12万左右，那这个12万计入长期待摊费用，按月摊销吗？还是直接计入管理费用？

郭老师 解答

2020-06-24 16:47

你好，一块做到装修费，长期待摊费用里面。

qy 追问

2020-06-24 16:51

老师，你的意思是把木门、柜子及腻子还有胶、墙面漆、墙面加固剂这些全部计入长期待摊费用里面，木门和柜子也不要入固定资产了，直接全部计入长期待摊费用—装修费里面？

郭老师 解答

2020-06-24 16:54

木门还有柜子，单独做固定资产，其他的做长期待摊费用里面。

qy 追问

2020-06-24 17:01

那是不是有个500万以内的固定资产可以一次性所得税前扣除，账上按月折旧，就是正常的折旧的分录，只不过是申报所得税可以填写固定资产加速折旧。在企业所得税季度预缴纳税申报表第七行填写，也就是在A201020表里面填好，直接带到主表第七行

郭老师 解答

2020-06-24 17:04

你好是的，是这么操作的。