暂估的成本费用，150万，开不来发票了，已经纳税调增，补企业所得税了，账上怎么处理，那个应付账款-暂估科目150万的余额怎么冲掉？

阳光 追问

2020-06-24 15:18

钱已经付过了，只是发票没来

maize老师 解答

2020-06-24 15:24

那这个做应付账款供应商 贷银行，贷应付账款 暂估款 -150万 贷应付账款供应商

阳光 追问

2020-06-24 15:29

钱在暂估时已经付过了，就是付了款，没开发票，纳税调增后，帐上应帐款款-暂估余额怎么冲掉。

maize老师 解答

2020-06-24 15:37

你之前付款做啥，不是做借应付账款，供应商，贷银行吗，那这个不是挂借方吗，那现在冲掉做这个就可以贷应付账款 暂估款 -150万 贷应付账款供应商  这个就平了，

阳光 追问

2020-06-24 15:54

还想问一下，第一种：货到了、款付了，发票没到？应该怎么做分录？第二种：货到了、款没付、发票没到，怎么做分录？

maize老师 解答

2020-06-24 16:02

1.借库存商品 贷应付账款暂估款，付款做借应付账款供应商 贷银行， 2 ，借库存商品 贷应付账款暂估款