木木老师我咨询您了，昨天提问满了，怎么发起重新提问找到您。我用19年利润表数据测算今年比例做依据可以不。我们19年收入9258612.5成本2403678.65算出比例26%

无花果 追问

2020-06-24 15:53

多少不低呢，图书出版成本比例25左右应该可以吧，就是不知道算去年的比例对吗

无花果 追问

2020-06-24 15:54

这是去年利润表营业成本总金额

陈诗晗老师 解答

2020-06-24 16:11

你可以考虑26%去年比例结转，有的可以做到40%，你这个去年整年26%，你按26%结转处理

无花果 追问

2020-06-24 16:13

可以吗老师

无花果 追问

2020-06-24 16:15

40怎么做的，我们以前会计做过40

陈诗晗老师 解答

2020-06-24 16:15

可以的，你按去年的处理，不至于账面上相差太大

陈诗晗老师 解答

2020-06-24 16:15

如果后期觉得低了，你在适当逐步上调一部分

无花果 追问

2020-06-24 16:16

但是是按码洋结转的40，那成本就更高了，没有按实洋也就实际销售额结

陈诗晗老师 解答

2020-06-24 16:23

你按26%结转处理，这个不会有问题，这是你去年标准数据计算的

无花果 追问

2020-06-24 16:30

可审计公司不建议这样转说不准，让我们按加权但是成本偏低二十都不到，我们单位出版赞助6%的收入也多这个是没有成本也不入库的，所以如果按发出量乘平均单价就很低，我们这个月才发出图书1⃣️万二，收入9的不含税收入112万6%不含税收入35万。对了老师您说用收入乘比例是合税还是不含税收入。我上月用期初库存商品金额加本月入库库存商品金额除期初加本用入库数量乘本月发出图书转的主营成本，书算的平均单价12元，那这个月发布出一万二图书才能结15万成本，太低了

陈诗晗老师 解答

2020-06-24 16:41

你如果是一般纳税人就是不含税的，如果是小规模就是含税的计算。

无花果 追问

2020-06-24 16:46

老师上面发的图片是17年的，不是去年的

陈诗晗老师 解答

2020-06-24 17:06

那你去年的是多少呢？你能把你确定的看一下吗？你最好是参照你去年的结算比例进行处理。如果说你审计就是说，你去年的这个结算比例如果偏低的话，你可以在去年的这个基础上适当的调整，因为我这边他们很多是按照40%计算。