老师,我印花税报错了,作废了要重新报这个在哪里更 问
你好;税源采集里面- 行为税合并申报表里面- 找到税源采集- 里面去改 答
你好,餐饮发票能开专票吗? 问
可以开,不能抵扣,没有意义。 答
老师你好,我们是销售费用的业务招待费要按实际费 问
是的,凡是业务招待费都是那个标准 答
请问老师,工资本月发放上月工资,在本月能申报个税 问
你好,是下个月申报了 四月份申报三月发放的二月份的工资。 答
某矿山投资方案如下:固定资产投资为10000万元(按 问
你好,请稍等一下,稍后给你具体解析 答
12.A公司2×17年发生了1200万元广告费,已用银行存款支付,发生时已作为销售费用计入当期损益。税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转税前抵扣。A公司2×17年实现销售收入6000万元。A公司2×17年广告费支出的计税基础为( )万元。 A.300 B.1200 C.900 D.0老师为什么这题选A呢?可以解释?
答: 6000*15%=900万元 1200-900=300万元 这个呀 等于是 税务上 不承认这300万元的广告支出 作为资产核算 所以 是300万元计税基础的 而会计上 全部费用处理 账面价值为0 这样的话 是低估资产 从而产生 递延所得税资产
A公司2×17年发生了1200万元广告费,已用银行存款支付,发生时已作为销售费用计入当期损益。税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转税前抵扣。A公司2×17年实现销售收入6000万元。A公司2×17年广告费支出的计税基础为( )万元。
答: 已经支付了广告费,则账面价值为0,理解为资产账面为0也是可以的,资产负债都是0,资产账面=0,计税基础=未来可以税前扣除的金额=1200-6000*15%
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
老师,如果我公司2018年 销售收入是1000万,本年广告费300万,那本年能税前扣除的是150万。那假如2019年的销售额也是1000万,广告费也是300万,那我2019年税前抵扣广告费应该是多少
答: 你好,2019年税前抵扣广告费=1000*15%=150