《企业资产损失税前扣除专项申报汇总表》在哪里 问
你好,具体咱要填写什么业务的? 答
应收账款是资产类? 问
你好 是的,是资产类科目 答
老师。请问下,在东莞注册一个分公司工商必须是 X 问
同学,你好 一般是可以的 答
老师好,汇算清缴小微企业 申报年度企业所得税,提 问
您好 汇算清缴小微企业 申报年度企业所得税不要勾选一般企业收入明细表和一般企业成本明细表 答
公司预付油费,但是公司没有用预付科目请问我预付 问
可以用应付账款 借方 答
12.A公司2×17年发生了1200万元广告费,已用银行存款支付,发生时已作为销售费用计入当期损益。税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转税前抵扣。A公司2×17年实现销售收入6000万元。A公司2×17年广告费支出的计税基础为( )万元。 A.300 B.1200 C.900 D.0老师为什么这题选A呢?可以解释?
答: 6000*15%=900万元 1200-900=300万元 这个呀 等于是 税务上 不承认这300万元的广告支出 作为资产核算 所以 是300万元计税基础的 而会计上 全部费用处理 账面价值为0 这样的话 是低估资产 从而产生 递延所得税资产
A公司2×17年发生了1200万元广告费,已用银行存款支付,发生时已作为销售费用计入当期损益。税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转税前抵扣。A公司2×17年实现销售收入6000万元。A公司2×17年广告费支出的计税基础为( )万元。
答: 已经支付了广告费,则账面价值为0,理解为资产账面为0也是可以的,资产负债都是0,资产账面=0,计税基础=未来可以税前扣除的金额=1200-6000*15%
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师,如果我公司2018年 销售收入是1000万,本年广告费300万,那本年能税前扣除的是150万。那假如2019年的销售额也是1000万,广告费也是300万,那我2019年税前抵扣广告费应该是多少
答: 你好,2019年税前抵扣广告费=1000*15%=150