某企业为增值税一般纳税企业本月发生的涉及税费业务如下： 1.用银行存款缴纳上月增值税35000元，消费税5000元，城建税2800元，增值税6500元，消费税税率为10% ，该商品成本为36000元，款项已收存银行（做3个分录） 2.本月销售应税消费品一批，增值税专用发票注明售价50000元，增值税6500元，消费税税率为10%，该批商品成本为36000元，款项已收存银行（做3个分录） 3.购进材料一批，增值税专用发票买价100000元，增值税13000元，运输业增值税发票运费4000元，增值税360元，材料已经按实际成本验收入库，全部款项已通过银行转账支付 4.根据“应交税费—应交增值税明细账”记录，本月“销项税额”合计为180000元，“进项税额转出”合计为5000元，“进项税额”合计为120000，假设没有其他项目发生额，要求计算并结转本月应交未交增值税

暖暖老师 解答

2020-06-24 06:29

1.借应交税费—，未交增值税35000
贷银行存款35000

暖暖老师 解答

2020-06-24 06:30

借银行存款56500
贷主营业务收入50000
应交税费销项税6500

暖暖老师 解答

2020-06-24 06:30

借税金及附加5000
贷应交税费应交消费税5000

暖暖老师 解答

2020-06-24 06:31

借主营业务成本26000
贷库存商品26000

暖暖老师 解答

2020-06-24 06:31

2.借银行存款56500
贷主营业务收入50000
应交税费销项税6500

暖暖老师 解答

2020-06-24 06:31

借税金及附加5000
贷应交税费应交消费税500

暖暖老师 解答

2020-06-24 06:32

借主营业务成本26000
贷库存商品26000

暖暖老师 解答

2020-06-24 06:33

3.借原材料104000
应交税费进项税额13360
贷银行存款117360

暖暖老师 解答

2020-06-24 06:34

4.借应交税费—转出未交增值税65000
贷应交税费—未交增值税65000