老师，今年在汇算清缴19年时发现有一笔工资忘记调增了，不涉及到补交所得税，可以在20年的帐上通过以前年度损益科目调整一下吗

Christy 123 追问

2020-06-23 15:18

嗯嗯是多计提了这，19年记的是发放实际没有发帐记错了，今年可以冲回多计提和发放的这笔工资吗，借应付工资贷未分配利润，借现金贷应付工资，

meizi老师 解答

2020-06-23 15:20

你好  是的 需要的          小企业会计准则的话 是这样来做账的

Christy 123 追问

2020-06-23 15:23

嗯嗯是的老师，我账目这样调整了就是汇算清缴时忘记调增这笔工资，现在只是在账目上调了

meizi老师 解答

2020-06-23 15:26

你好  那你就调整账务就行了

Christy 123 追问

2020-06-23 15:29

好的，老师那我已经申报的汇算清缴最后的企业所得税弥补亏损明细白表实际是虚增了这笔工资，那我就是明年再报的时候怎么能让汇算清缴中的弥补亏损明细表也是调增了这一笔呢

meizi老师 解答

2020-06-23 15:31

你好    到时你看能不能去19年年报去申请调增

Christy 123 追问

2020-06-23 15:40

就是需要去更改下19年的年报是嘛老师，不能光在账目上调增这一笔

meizi老师 解答

2020-06-23 15:42

嗯是的 到时问下税局那边怎么个要求  可以允许你改的话 你可以改的

Christy 123 追问

2020-06-23 15:52

嗯嗯那老师是不是近期去税务局大厅改一下比较好

meizi老师 解答

2020-06-23 15:52

你好    嗯 如果你发现了  可以尽快改下好些