送心意

UU老师

职称中级会计师,初级会计师,税务师

2020-06-23 14:27

您好,因为农产品价格不同于其他产品,一般产品我们的买卖价是含税价,所以用含税价/1+税率*税率计算进项税,而农产品采购时没有发票,我们需要计算可以扣除的税额,是按照买价直接乘以税率计算的,比如采购价100减去可以扣除的税额9是我们入账的成本91,因此计算税额需要用91/(1-9%)*9%才能计算出来。

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就是之前抵扣的进项税,现在进行转出啊
2021-04-13 10:25:49
您好,因为农产品价格不同于其他产品,一般产品我们的买卖价是含税价,所以用含税价/1+税率*税率计算进项税,而农产品采购时没有发票,我们需要计算可以扣除的税额,是按照买价直接乘以税率计算的,比如采购价100减去可以扣除的税额9是我们入账的成本91,因此计算税额需要用91/(1-9%)*9%才能计算出来。
2020-06-23 14:27:06
这种情况可能是直接从农民手中购进的农产品,你把原题发来看看。
2017-02-24 16:35:01
意思是核定法的农产品进项不用认证,直接计入材料成本。
2021-11-11 17:21:05
同学您好!因为直接从农业生产者手中购进的免税农产品是免税的,但是为了鼓励企业购买农业生产者生产的农产品,规定企业可以凭收购发票上的金额计算抵扣进项税额,进项税额=买价*9%,所以农产品的成本=买价-进项税额=买价-买价*9%=买价*(1-9%),所以买价=成本/(1-9%),本题是因管理不善造成的货物损失,要进项税额转出,转出的进项税额=成本/(1-9%)*9%。
2020-06-14 12:56:12
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