请问老师：税局清算上年度按成本法已抵扣的农产品进项税已申报作进项税转出的帐务如何处理

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-10-15 16:58

您好，借：库存商品贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

计提进项税
借:应交增值税--进项税
贷:产品销售成本
进项税的计算:
进项税=产品销售成本(含税)x农产品核定率x销项税率/(1+销项税率)
农产品核定率=上年投入的农产品金额(含税)/上年生产成本(其中农产品含税)

廖君老师解答

2023-10-15 17:25

您好！我临时有事走开2小时，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~

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