老师，请问符合小微企业所得税减免如何做分录？意思是说不用交所得税了

橙子 追问

2020-06-23 09:19

计提所得税的分录：

借：所得税 

 贷：应交税费--应交企业所得税 

缴纳所得税的分录：

 借：应交税费--应交所得税 

 贷：银行存款 

借：应交税费--减免税 

贷：本年利润/未分配利润        老师，最后一个分录为我们要这样做？

郭老师 解答

2020-06-23 09:22

你好不需要做的，交多少计提多少就可以。

橙子 追问

2020-06-23 09:24

老师，如果计提多了，实际没有支付那么多的所得税，那就得冲掉？

郭老师 解答

2020-06-23 09:28

你好
是
冲多计提的。

橙子 追问

2020-06-23 09:38

老师，是19年多计提的怎么做分录？

郭老师 解答

2020-06-23 09:38

你现在应交税费有余额的吗？

橙子 追问

2020-06-23 09:45

老师，应交税费有无余额你都把分录写一下，谢谢

郭老师 解答

2020-06-23 09:46

借应交税费贷利润分配未分配利润。

橙子 追问

2020-06-23 10:03

不需要用到     以前年度调整损益      这个科目吗？

郭老师 解答

2020-06-23 10:03

你们是企业会计准则吗？

橙子 追问

2020-06-23 11:15

是企业会计准则

郭老师 解答

2020-06-23 11:17

借应交税费贷以前年度损益调整，借1000年度损益调整贷利润分配。

郭老师 解答

2020-06-23 11:17

借应交税费贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配。

橙子 追问

2020-06-23 11:20

老师，如果是用小企业会计准则，就不用以前年度损益调整科目？直接还是就如所得税费用？

郭老师 解答

2020-06-23 11:21

你好，借应交税费贷，利润分配。

橙子 追问

2020-06-23 11:33

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-23 11:34

不用客气的，应该的。