我们跟对方签订了承包戴养合同，对方一次性支付购款，我们提供戴养支付每年底不管我们公司经营是否盈利都要给对方支付分红款，现在已经把发票全部给对方开了？这笔业务要怎么做

断翼の天使 追问

2020-06-23 08:29

老师这个合同到期是3年可以3年后在确认收入结转成本吗？

张乐老师 解答

2020-06-23 08:32

一般是应在3年的合同服务期内确认的。

断翼の天使 追问

2020-06-23 12:15

昂，开票了也可以挂合同负债吗？年底需不需要交所得税呢？

张乐老师 解答

2020-06-23 12:28

开票了，增值税是肯定要交的。    会计上按权责发生制确认收入，企业所得税收入，理论上跟会计上是一致的。  但实务中，税务局大多会要求增值税收入和所得税收入一致，所以年底汇算时，是否调增收入，看你们的风险偏好了。

断翼の天使 追问

2020-06-23 18:49

昂，明白了老师，那老师你说合同规定我们不管是否盈利都要给对方每年支付保底分红到时候应该怎么处理？

张乐老师 解答

2020-06-23 19:06

按红利所得代扣20%个人所得税，支付税后款项。  但这个费用是无法税前列支的。

断翼の天使 追问

2020-06-23 19:41

老师我们企业亏损着了，如何履行合同规定的红利，是给对方公司的我们不存在给交个税？