老师，你好，请问下合同金额是50万，目前收入是15万，还有35万未收到，但是50万的发票已开出，这个怎么做账呢

吖頭 追问

2020-06-23 08:12

我们这个款是打到总公司账户，用分公司开的票，这个该怎么处理呢

牛老师 解答

2020-06-23 08:25

账务处理一样的，分公司不是独立法人，没关系的，总公司收到钱，你直接冲应收账款就可以了

吖頭 追问

2020-06-23 09:15

那35万还没有到账，会产生利润，怎么办呢

牛老师 解答

2020-06-23 12:49

产生利润就需要缴纳所得税，如果这35万还不符合收入确认条件，建议先把税金入账，借应收账款，贷应交税费-应交增值税-销项税额。收入后期符合确认条件再确认，借应收账款，贷主营业务收入