送心意

牛老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-23 07:47

你好,如果符合收入确认条件,建议剩余35万确认营收。借:应收账款35,贷主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项税额

吖頭 追问

2020-06-23 08:12

我们这个款是打到总公司账户,用分公司开的票,这个该怎么处理呢

牛老师 解答

2020-06-23 08:25

账务处理一样的,分公司不是独立法人,没关系的,总公司收到钱,你直接冲应收账款就可以了

吖頭 追问

2020-06-23 09:15

那35万还没有到账,会产生利润,怎么办呢

牛老师 解答

2020-06-23 12:49

产生利润就需要缴纳所得税,如果这35万还不符合收入确认条件,建议先把税金入账,借应收账款,贷应交税费-应交增值税-销项税额。收入后期符合确认条件再确认,借应收账款,贷主营业务收入

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