老师，应交增值税月末应该怎样做结转分录呢，还有现代服务企业计提加计抵扣的增值税分录，和扣税的时候的分录

Yan 追问

2020-06-22 16:26

需要交税的分录

江老师 解答

2020-06-22 16:32

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

Yan 追问

2020-06-22 16:44

老师，如果是上月进项大于销项，剩余可以抵扣的进项税应该怎么做账呢

江老师 解答

2020-06-22 17:18

这个就是作为留抵增值税处理。
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）

二、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）