老师，应交增值税月末应该怎样做结转分录呢，还有现代服务企业计提加计抵扣的增值税分录，和扣税的时候的分录

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-06-22 16:24

一、是需要交税的分录，还是不需要交税的分录?

Yan 追问

2020-06-22 16:26

需要交税的分录

江老师解答

2020-06-22 16:32

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

Yan 追问

2020-06-22 16:44

老师，如果是上月进项大于销项，剩余可以抵扣的进项税应该怎么做账呢

江老师解答

2020-06-22 17:18

这个就是作为留抵增值税处理。
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）

二、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

相似问题

在线提问累计解决 4345个问题