为公司会议室买空调计入什么科目

帅气的篮球 追问

2020-06-22 15:43

借：固定资产 贷 ：银行存款吗？

紫藤老师 解答

2020-06-22 15:44

对，借：固定资产 贷 ：银行存款

帅气的篮球 追问

2020-06-22 15:45

之前累计折旧的 凭证 我做的是 借：生产成本-折旧。贷：累计折旧 这样做对吗？

紫藤老师 解答

2020-06-22 15:45

借：管理费用-折旧。贷：累计折旧

帅气的篮球 追问

2020-06-22 15:47

我不是说的这个，是我之前做的累计折旧，不是空调的这个

紫藤老师 解答

2020-06-22 15:47

如果是车间的，应该进入制造费用

帅气的篮球 追问

2020-06-22 15:48

折旧不用计提可以吗？直接做累计折旧的凭证 可以吗？

紫藤老师 解答

2020-06-22 15:48

直接做累计折旧的凭证 可以

帅气的篮球 追问

2020-06-22 15:57

那我固定资产10万，累计折旧了10万，折旧完了，需不需要做个凭证把它转平？

紫藤老师 解答

2020-06-22 15:57

到了转让的时候才做账

帅气的篮球 追问

2020-06-22 16:01

转让？那不转让 一直不用做结转凭证吗？

紫藤老师 解答

2020-06-22 16:02

不转让 一直不用做结转凭证，不在折旧

帅气的篮球 追问

2020-06-22 16:03

那这个结转凭证 是借：累计折旧 贷：固定资产吗？

紫藤老师 解答

2020-06-22 16:04

不转让 一直不用做结转凭证

紫藤老师 解答

2020-06-22 16:04

累计折旧=固定资产，净值是0

帅气的篮球 追问

2020-06-22 16:10

那到时候我们还是转让出去，怎么来做这个分录？

紫藤老师 解答

2020-06-22 16:10

一、将要处置的固定资产转入清理分录为

借:固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

二、发生清理费用时:

借:固定资产清理

贷:银行存款、

三、处置的收入

借:银行存款等相关科目

贷:固定资产清理 应交税费


五、清理净损益

1、如果是净收益

借::固定资产清理

贷:资产处置损益

2、如果是净损失

借::资产处置损益

贷:贷:固定资产清理