你好，我公司18年虚开了一张进项发票，现在税务局查出来了，需要更正企业所得税年报，应该如何更正呢，是直接在主营业务成本减出这张票的金额还是在哪里可以填列？

漂亮的狗 追问

2020-06-21 19:11

那是18年更正还现在更正呢

小林老师 解答

2020-06-21 19:13

您好，您现在更正18年度年报，需要补缴企业所得税和滞纳金。

漂亮的狗 追问

2020-06-21 19:15

可以更正吗，这样财税报表会不会对不上

漂亮的狗 追问

2020-06-21 19:16

如果在20年冲红，应该如何入账，因为要求更正

小林老师 解答

2020-06-21 19:16

您好，税务机关不是让您更正18年年报。您同时也要修改您的报表。

漂亮的狗 追问

2020-06-21 19:17

还是说我可以在19年年报上更正吗

漂亮的狗 追问

2020-06-21 19:19

没明确要18年的，给这份给我们

漂亮的狗 追问

2020-06-21 19:19

应该是要更正18年的

小林老师 解答

2020-06-21 19:20

您好，您若虚开发票计入18年成本，那您应更正18年年报。若您不放心，可以先跟税务沟通。

漂亮的狗 追问

2020-06-21 19:22

如何更正18年年报，我是直接主营业务成本减出虚开那个数吗

小林老师 解答

2020-06-21 19:26

您好，正确操作应该跟您说的一样。