所得税年报的营业收入增加10，营业成本也增加10那财务报表怎么改呢

古月源泉 追问

2020-06-21 11:10

本来是固定资产处置的，开了发票，专管员说这是收入，必须按照收入做

蒋飞老师 解答

2020-06-21 11:13

营业成本怎么也增加10？

古月源泉 追问

2020-06-21 12:31

对啊，我开了发票，这是清理的钱，结转了清理，这相互抵消了
结转后会计利润收入就没有这个的，清理结转后就是资产处置损益借方
那，那个专管员说这就是销售。。。。
一开始，购车上公司户
借，固定资产100
      进项13
  贷，长期应付款113
车上购置税，
借，固定资产10
   贷，银行
那我处置固定资产
借，固定资产清理110
      贷，固定资产
开了发票
借，长期应付款113
    贷，固定资产清理 100
           销项13
结转清理
借，资产处置损益10
     贷，固定资产清理10
就是这样啊

古月源泉 追问

2020-06-21 12:33

那好吧专管员说是就是收入吧，我就把年报的收入加上了个100，肯定我的成本也得加100啊，
我问的是我这样做了，那2019年申报的财报咋个去改，改了和我自己软件上的数字不就对不上了，这该怎么处理

古月源泉 追问

2020-06-21 12:33

专管员也同意了，也查了发票看了凭证了

蒋飞老师 解答

2020-06-21 13:02

借，资产处置损益10（营业外收入）
贷，固定资产清理10
…
营业外收入10是净额记入的，对应的开支是已经抵减掉了（没有成本的）
需要找专管员问清楚了，再做处理

古月源泉 追问

2020-06-21 13:33

这个收入明细表不用填写
我这资产处置损益是亏的10哦
专管员那边也申报了汇算，也更正了

蒋飞老师 解答

2020-06-21 13:38

固定资产处置只涉及资产处置收益（营业外收入或营业外支出），不涉及营业收入和营业成本的

蒋飞老师 解答

2020-06-21 13:39

建议：财务报表不用调整的

古月源泉 追问

2020-06-21 13:41

好的 那就汇算表调了那我之前申报年报就不动了哦(´-ω-`)老师
你可真是太好了

蒋飞老师 解答

2020-06-21 13:42

好的，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。