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阎老师

职称： 中级会计师

2020-06-21 09:33

（1）期初可抵扣进项税=7000
（2）借：原材料2000000，应交税费-增值税（进项）260000，贷：银行存款2260000
（3）借：原材料20000，应交税费-增值税（进项）8000，贷：银行存款28000
（4）借：银行存款1130000，贷：主营业务收入1000000、应交税费-增值税（销项）130000
（5）借：应收账款650000，贷：主营业务收入650000
解答：增值税应纳税额=130000
免抵退税额=7000+260000+8000-130000-650000*（13%-9%）=119000
应退税额=650000*9%=58500

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（1）期初可抵扣进项税=7000 （2）借：原材料2000000，应交税费-增值税（进项）260000，贷：银行存款2260000 （3）借：原材料20000，应交税费-增值税（进项）8000，贷：银行存款28000 （4）借：银行存款1130000，贷：主营业务收入1000000、应交税费-增值税（销项）130000 （5）借：应收账款650000，贷：主营业务收入650000 解答：增值税应纳税额=130000 免抵退税额=7000%2B260000%2B8000-130000-650000*（13%-9%）=119000 应退税额=650000*9%=58500
2020-06-21 09:33:49
同学你好 这个可以的
2022-09-20 08:21:40
生产企业出口货物“免抵退”税额应根据出口货物离岸价、出口货物退税率计算。出口货物离岸价（FOB ）以出口发票上的离岸价为准（要求出口发票与出口报关单的成交方式、数量、金额一致）；若以其他价格条件成交的，原则上以海关确 定的离岸价格计算出口销售收入。对财务健全、核算规范的出口企业，确需按实列支国外运费、保费、佣金的，可提出申请，报经出口退 税管理部门审批同意后方可实行，但在申报退税时须附送相应的有效凭证复印件，凡不能提供或提供不实的，今后一律以海关报关单上注 明的离岸价为退税依据。 退税率不是算出来的，而是海关规定的，出口什么货，按什么税率进行退税 退税率是不一样的
2017-06-23 09:38:35
生产企业出口抹茶至英国的退税率为 13%。 抹茶通常归属于 HS 编码 2101200000，查询该编码的出口退税税率为 13%
2025-09-09 15:42:57
你开的普票税率是免税的，因为出口是免税的
2023-10-31 10:41:34
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