老师好!企业想注销，资产负债表上挂着2万的存货和9万的预付账款，这个要怎么处理？

娜娜 追问

2020-06-20 17:29

存货，已经做了借：发出商品，贷：库存商品，但是对方没给付货款，最后联系不上人了，实际没有了存货；预付账款属于前期预付，业务没有完成，但做了一部分，也没办法要回来了

娜娜 追问

2020-06-20 17:29

存货，已经做了借：发出商品，贷：库存商品，但是对方没给付货款，最后联系不上人了，实际没有了存货；预付账款属于前期预付，业务没有完成，但做了一部分，也没办法要回来了

王超老师 解答

2020-06-20 17:29

你好，那么你需要做分录
借：未分配利润
贷：存货
预付账款

娜娜 追问

2020-06-20 17:33

就是存货和预付账款减少了未分配利润，是吗？

王超老师 解答

2020-06-20 17:39

是的，直接调整未分配利润的
因为你们已经在做注销了，因此持续经营的假设就不再适用了

娜娜 追问

2020-06-20 17:49

我们是亏损的，抵减完还是亏损，这么做，就是把资产负债表上存货和未分配利润的数据清零了，对其他没有影响，是吗？

王超老师 解答

2020-06-20 18:43

是的，没有影响的。因为你们是注销的，而且这两个你们有没有办法处理的。

娜娜 追问

2020-06-20 19:10

好的，谢谢

娜娜 追问

2020-06-20 19:11

这个不涉及需要缴纳税费的问题吧

王超老师 解答

2020-06-20 19:34

要看你金额大小，一般小金额的，税务局是不会查的

娜娜 追问

2020-06-20 22:45

哪个环节需要缴税，如果应该交就交？

王超老师 解答

2020-06-21 09:01

比如你是2 016年就开业的。2016201720182019年是盈利的，那么每年需要缴纳企业所得税。每个季度都需要预缴，到了次年进行汇算清缴。在这些环节缴税的。

王超老师 解答

2020-06-21 09:05

不行，因为你们需要注销，而且是亏损的。只要前面的缴纳了所得税，现在就不需要再次缴纳的。

娜娜 追问

2020-06-21 11:11

好的，谢谢

王超老师 解答

2020-06-21 11:12

不客气

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