31日,假设本月发生国债利息收入18000元,税收滞纳金1500元,非公益性捐赠支出8500元计算并结转本月所得税费用(所得税税率25%)的会计分录
舒服的月光
于2020-06-19 16:53 发布 3746次浏览
- 送心意
小云老师
职称: 中级会计师,注册会计师
2020-06-19 17:04
你好,借:银行存款18000 贷:投资收益18000
借:营业外支出10000 贷:银行存款10000
借:所得税费用 贷:应交税费
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你好,应该影响所得税,因为滞纳金,你平时做账时记的做的是营业外支出,平时季报时正常扣除了,但是汇算清缴时,这个行政罚款是不能税前扣除的,需要做纳税调整,所以总的来说还是影响企业所得税的
2020-07-16 15:57:37
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你好,借:银行存款18000 贷:投资收益18000
借:营业外支出10000 贷:银行存款10000
借:所得税费用 贷:应交税费
2020-06-19 17:04:01
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你好,税收滞纳金需要调整的
2020-07-16 11:02:45
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小企业会计准则,借利润分配贷应交税费
借应交税费,营业外支出-滞纳金贷银存
2019-03-15 17:33:32
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所得税费用=(1000-400-40+60)*25%。
2018-05-15 13:52:30
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舒服的月光 追问
2020-06-19 17:05
小云老师 解答
2020-06-19 17:13