某企业2018年发生亏损400万元，2019年实现税前会计利润为1 000万元，其中包括国债利息收入40万元，税收滞纳金60万元，适用所得税税率为25%。不考虑其他因素，则该企业2019年的应交所得税为（　）万元。

糖果老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师

2020-07-01 16:11

五年之内的亏损，可以用税前利润弥补；国债利息收入40万元，要进行纳税调减；税收滞纳金60万元，要进行纳税调增。所以，2017年的所得税费用=(1000-400-40+60)X25%=155(万元）。

聪慧的金针菇追问

2020-07-01 16:11

税收滞纳金60不是包括在税前利润里了吗？为何还要增加？

糖果老师解答

2020-07-01 16:15

意思是不能扣除，原来包括在利润中是扣除了的

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 6367个问题