我们是小规模，我这个月收到一张发票，是我们公司的车加油的，请问怎么做账

逢考必过 追问

2020-06-19 14:27

借：管理费用-柴油费194.69
       应交增值税25.31
       贷：现金220
是这样吗？我们是小规模的，可我们收到的普通发票是13个点的，这个13个点我们不用缴纳税金吧

玲老师 解答

2020-06-19 14:30

您是小规模纳税人，不能抵扣，所以不单独寄进项税额，收到13点的发票，不影响您做帐，借管理费用贷银行存款

逢考必过 追问

2020-06-19 14:32

那这个应交增值税不用写这个分录吗？
借：管理费用-柴油费220
贷：现金220
钱是用现金付的，麻烦老师帮我看一下这分录有没有错

玲老师 解答

2020-06-19 14:50

你现在写这个分录没有错，是正确的，因为你是小规模纳税人，不能抵扣进项税额，所以不用单独写应交税费这个科目，

逢考必过 追问

2020-06-19 15:33

那这个原始凭证就是发票就可以了吗

玲老师 解答

2020-06-19 15:39

需要发票和现金的收据，

逢考必过 追问

2020-06-19 19:15

老师我想补充一下，这个发票是普通发票，不是专票，只是发票税率是13个点，分录还是这个分录吗？
借：管理费用-柴油费220
贷：现金220

玲老师 解答

2020-06-19 21:16

你好，对的。分录正确

逢考必过 追问

2020-06-19 21:36

我是小规模纳税人，供应商开给我们的发票，不管是普票还是专票，都不用写应交税费这比分录，直接写借：主营业务成本     贷：库存现金
这样做账就好了，是吗？

玲老师 解答

2020-06-19 23:28

对，因为小规模不能抵扣，所以你收到发票不单独记进项科目。是价税合计金额记成本费用。

玲老师 解答

2020-06-19 23:29

小规模也最好不收专票，因为小规模不能抵扣。

逢考必过 追问

2020-06-19 23:43

分录就写借：管理费用-柴油费    贷：库存现金

玲老师 解答

2020-06-20 00:32

你好，分录就写借：管理费用-柴油费（统一记车辆费也可以） 贷：库存现金