送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2020-06-19 12:22

1借委托加工物资70
贷原材料70

暖暖老师 解答

2020-06-19 12:23

借委托加工物资20
应交税费进项税额3.2
贷银行存款23.2

暖暖老师 解答

2020-06-19 12:23

代扣代缴消费税的计算
(70+20)/(1-10%)*10%=9

暖暖老师 解答

2020-06-19 12:24

借应交税费应交消费税9
贷银行存款9

暖暖老师 解答

2020-06-19 12:25

2.借长期股权投资1160
贷主营业务收入1000
应交税费销项税160

暖暖老师 解答

2020-06-19 12:25

借主营业务成本660
存货跌价准备40
贷库存商品700

暖暖老师 解答

2020-06-19 12:26

借税金及附加100
贷应交税费应交消费税100

暖暖老师 解答

2020-06-19 12:27

3.借银行存款1110
贷固定资产清理1000
应交税费销项税110

暖暖老师 解答

2020-06-19 12:28

借固定资产清理900
累计折旧500
固定资产减值准备100
贷固定资产1500

暖暖老师 解答

2020-06-19 12:28

借固定资产清理5
贷银行存款5

暖暖老师 解答

2020-06-19 12:28

借固定资产清理95
贷资产处置损益95

暖暖老师 解答

2020-06-19 12:30

4.借银行存款26.5
累计摊销6
贷无形资产30
应交税费销项税1.5
资产处置损益1

暖暖老师 解答

2020-06-19 12:30

5.借银行存款10.6
贷其他业务收入10
应交税费销项税0.6

暖暖老师 解答

2020-06-19 12:31

借其他业务成本5
贷累计摊销5

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你好 (1)委托外单位加工一批材料(非金银首饰),原材料价款70万元,加工费用20万元,消费税税率为10%,材料已经加工完毕验收入库,加工费用等尚未支付。该委托加工材料收回后用于连续生产应税消费品。 借,委托加工物资70 贷,原材料70 借,委托加工物资20 借,应交税费——应增进2.6 贷,应付账款22.6 借,应交税费——应交消费税10 贷,应付账款10 借,原材料90 贷,委托加工物资90 2) 将应税消费品用于对外投资,产品成本700万元,计提的存货跌价准备为40万元,公允价值和计税价格均为1 000万元。该产品的消费税税率为10%(具有商业实质) 借,长期股权投资1130 贷,主营业务收入1000 贷,应交税费——应增销130 借,主营业务 成本660 借,存货跌价准备40 贷,库存商品700 借,税金及附加100 贷,应交税费——应交消费税100 (3)出售一厂房,该厂房购于2016年6月厂房原价1500万元,也提折旧500万元计提减值准备100万元。出售所得收入1000万元存入银行,用银行存款支付清理资用5万元,厂房已清理完毕,适用一般计税办法。增值税税率为11%。 借,固定资产清理900 借,累计折旧 500 借,固定资产减值准备100 贷,固定资产1500 借,银行存款1110 贷,固定资产清理1000 贷,应交税费——应增销110 借,固定资产清理5 贷,银行存款5 借,固定资产清理95 贷,资产处置损益95 (4)转让无形资产所有权,收入25万元,无形资产的原值为30万元,已摊销的无形资产金额是6万元,没有计提无形资产减值准备,增值税税率为6%。 借,银行存款26.5 借,累计摊销6 贷,无形资产30 贷,应交税费——应增销1.5 贷,资产处置损益2 时间不够了,您再说句话
2020-06-09 16:02:56
1借委托加工物资70 贷原材料70
2020-06-19 12:22:43
你好,先吃饭一会吧计算过程发给你
2020-06-09 12:37:03
属于,存货跌价准备,固定资产减值准备,无形资产减值准备属于资产类的备抵科目
2020-06-10 15:45:56
你好,资产类的备抵类科目有:“累计折旧”、“短期投资跌价准备”、“坏账准备”、“商品进销差价”、“存货跌价准备”、“长期投资减值准备”、“固定资产减值准备”、“无形资产减值准备”等。
2020-09-26 11:38:06
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