2020年6月单位车卖给个人了，怎么做分录，税率是多少，

叶龙龙 追问

2020-06-19 11:29

一般纳税人

江老师 解答

2020-06-19 11:37

那以前是否抵扣采购时的进项税?

叶龙龙 追问

2020-06-19 11:49

没有，2013.5月买的，

江老师 解答

2020-06-19 11:51

可以按简易计税处理，按3%开具发票，减免1%的税，按2%缴纳增值税。

叶龙龙 追问

2020-06-19 14:06

是1÷（1+3%）×2%有的说是这样1÷（1+3%）×1%，我也晕了，不知道哪个对分录应交增值税-销税额吗

江老师 解答

2020-06-19 14:31

一、假定销售金额是1030元，那么相关的分录是：
借：应收账款1030
贷：其他业务收入1000
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）30
二、减免税费
借：应交税费——应交增值税（减免税费）10
贷：营业外收入——减免税费10
最后按30-10=20交税处理。

叶龙龙 追问

2020-06-19 15:48

应交税费直接20不行吗
1、借 固定资产清理      
            累计折旧 
        贷固定资产 
2、借 现金 
        贷固定资产清理 
        贷应交增值税-简易计税
 3、借 资产处置损益 
          贷固定资产清理

江老师 解答

2020-06-19 15:58

关键申报时，一个是正常的简易计税30元，一个是填写减免税10元，最后的结果是交税20元。