老师好，想问问，公司季度申报企业所得税，但是没有成本，也没有收入，唯一就是对公账户里面有一笔8元钱利息收入，这个要怎么填报的？

T 追问

2020-06-19 09:40

是的，银行存款利息

郭老师 解答

2020-06-19 09:44

影响你的利润总额，这个需要交税的，你们一点儿支出都没有吗？

T 追问

2020-06-19 09:45

没有。因为公司没有经营的，就是法人代表转了一笔钱进去，产生了利息收入

郭老师 解答

2020-06-19 09:49

那你需要交8*5%缴所得税
所得税利润总额填写8其他的都是自动出。

T 追问

2020-06-19 09:56

老师你这里的5%是哪里来的税率？

郭老师 解答

2020-06-19 10:02

你好，所得税的税率。

郭老师 解答

2020-06-19 10:03

小型微利企业利润100万以内的，按5%来缴纳。

T 追问

2020-06-19 10:07

那我们这个是不是按照实际利润预缴所得税呢？但是现在已经没办法预缴啦，我们是不是可以选择按照税务机关指定方式处理？

郭老师 解答

2020-06-19 10:13

你这是第二季度的吗？第二季度的在七月份才申报，为什么你们自己申报不了？

T 追问

2020-06-19 10:19

因为这个公司是2019年4月成立，成立后一直没有经营，老板也没有申报过，现在属于非正常，需要解非，税务局要求补申报后解非，然后就只有银行流水有3笔钱一笔存款，2笔利息收入，然后我现在是才经手的

郭老师 解答

2020-06-19 10:25

建议你做一部分费用多一个，你老板的工资这样，要不你以后申报的话补交所得税会要求交滞纳金的。

郭老师 解答

2020-06-19 10:25

现在别人帮不了你
只能你们自己补申报。

T 追问

2020-06-19 10:27

那这样个人所得税不是也得申报，而且主要是也没发工资

郭老师 解答

2020-06-19 10:28

你可以计提不发放发放的次月才申报个税，你现在可以零申报。

T 追问

2020-06-19 10:28

是的，现在我们准备填好纸质报表拿去税务局申报，但是现在再填税务申报表

T 追问

2020-06-19 10:29

但是我现在是补申报2019年的，不是做2020年的

郭老师 解答

2020-06-19 10:30

你这个八块钱也是去年的吗
你自己决定做不做

T 追问

2020-06-19 10:34

是的，是去年的存款利息收入

郭老师 解答

2020-06-19 10:35

你好
填写利润总额8万。

T 追问

2020-06-19 10:36

利息收入8元，就是季度报表把这个利息收入填在利润总额那里对吧？

T 追问

2020-06-19 10:38

可以季度不预缴，在年度报表上一起汇算清缴吗？那年度所得税申报表主表这个利息收入应该填那一栏？（是财务费用，还是营业收入）

郭老师 解答

2020-06-19 10:42

你问一下，你税务局补的时间是补哪些的？