送心意

老江老师

职称,中级会计师

2020-06-19 08:40

你好
会计报表的重分类。它调表不调账,即不调整明细帐和总帐,只调整报表科目余额,具体说来,它根据会计明细科目的期末余额而非总帐余额(净值)而定,当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时,这时不再是债权而是一种债务,应重新分类到负债类科目;反之,当负债类往来科目期末出现借方余额时,这时不再是一种债务而是一种债权,应重新分类到资产类科目中去。

时光无声 追问

2020-06-19 08:41

老师我们会计做了重分类的会计分录

老江老师 解答

2020-06-19 08:45

那是不对的~~
重分类,不需要做分录

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