请教个实账问题：去年暂估成本，以后都不会取得发票，纳税调增后，如果做账务处理呢？

板蓝根好甜 追问

2020-06-18 15:46

应付账款一直挂着余额，咋个办呢？

板蓝根好甜 追问

2020-06-18 15:46

我看说的是要通过以前年度损益科目进行调整

江老师 解答

2020-06-18 15:47

应付账款你会付款处理。
没有发票的应付账款，直接付款平账。

板蓝根好甜 追问

2020-06-18 15:52

老师，我的意思是我暂估成本的时候：借--库存商品    贷---应付款

江老师 解答

2020-06-18 15:54

一、付款时
借：应付账款
贷：银行存款
二、暂估的分录是：
借：库存商品
贷：应付账款
这样应付账款的数据就平账了。

板蓝根好甜 追问

2020-06-18 16:00

这个应付款科目一直有余额，但我这笔成本已经在纳税的时候调增了，问题是我把库存商品结转成本了，这笔款是没有付的

江老师 解答

2020-06-18 16:00

你是虚做的一笔采购暂估吧?

板蓝根好甜 追问

2020-06-18 16:01

因为去年涉及预交企业所得税，所以才做了个暂估成本，并结转了成本里；跨年后，该笔费用不会支出也不会取得发票，汇算清缴已经调增

板蓝根好甜 追问

2020-06-18 16:01

一、暂估时：
借：库存商品
贷：应付款

二：结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品

江老师 解答

2020-06-18 16:03

我说的意思是，这笔应付账款是虚做的，不存在的应付账款，也就是不需要付的应付账款吗?