老师，电器公司买进摆样用的样壳，比如空调的外壳（为了摆样用的），金额10元，如何做账

小幸运 追问

2020-06-18 15:04

好的，老板既是卖电器的，也是股东，这个工资的话应该记管理费用-工资还是销售费用-工资比较合适呢？

bamboo老师 解答

2020-06-18 15:09

计入销售费用吧 在单位从事的销售工作

小幸运 追问

2020-06-18 15:19

好的，我们提前预付了房屋租金6万元（9月-2021年2月，共半年租金），9月以前的租金是免的，请问我这6万元是不是从9月份才开始摊销呢？9月开始每月做分录，借管理费用-房屋租金，贷长期待摊费用-租金  1万元？

bamboo老师 解答

2020-06-18 15:23

有免租期的话 应该免租期跟支付租金的期间平摊

小幸运 追问

2020-06-18 15:46

免半年收半年，5月份对方开的发票，那我不是收到发票才能做，借：长期待摊费用，贷：现金吗？从2月开始免，那我2月要计提？？？

bamboo老师 解答

2020-06-18 16:13

可以把2-6月的在一个月计提
不计入长期待摊费用 因为没有超过一年

小幸运 追问

2020-06-18 16:24

老师，不太明白，1、因为是9月份才开始收租金/2-8月是免租，不应该是2-8月在一个月计提吗？2、刚好一年的租金，如果不计入长期待摊费用，应该记入哪里呢？计提分录是怎样的呢？

bamboo老师 解答

2020-06-18 16:43

免租的要在整个租赁期内分摊租金  您租期什么时候开始的

小幸运 追问

2020-06-18 16:48

租期是2020年2月-2021年1月（整一年），免租是2020年2月-7月（上述说错，应该是到7月不是8月），收租期是2020年8-1月

bamboo老师 解答

2020-06-18 16:53

那现在一次性摊销2-6月的 
支付租金的分录做了么

小幸运 追问

2020-06-18 17:08

5月支付且收到租金发票的，没做分录呢，怎么做相关分录呢

bamboo老师 解答

2020-06-18 18:59

收到发票
借 其他应收款
贷 银行存款
然后按月摊销
借 管理费用
贷 其他应付款 按月摊销写分录
六月把前面月份的补摊销一起写