老师计提 公积金 社保 工资。折旧。后面都要附件吗？ 先计提 后发放 可以做在一张凭证上吗？ 预付账款 与预收账款 可以不做 做成 应收账款与应付账款吗？ 还是最好 分四个往来科目做？

郭老师 解答

2020-06-18 14:36

可以不设置预付预收账款的。

追逐我的明天。 追问

2020-06-18 14:40

也考证时老师也说 能不做预付预收 就尽量不做

追逐我的明天。 追问

2020-06-18 14:40

可是总部会计 一定要按实际来。预付款打了。就做预付。

郭老师 解答

2020-06-18 14:42

准则要求就是可以不设置预收预付，放到应收应付里面。

追逐我的明天。 追问

2020-06-18 14:48

我做笔计提6月公积金：  借：管理费用  540
                                              贷：应付职工薪酬  公积金。540
 后面付个 6月公积金明细表。

再做笔  支付6月公积金：  借：应付职工薪酬  公积金1080
                                           贷：银行存款540
                                                   其他应收款540
后面附6月公积金明细表。


这样可行？   还是    两笔分录做一起

郭老师 解答

2020-06-18 14:50

你这两个分录不对吧，第二个应该是借应付职工薪酬其他应收款贷银行存款。

郭老师 解答

2020-06-18 14:50

第一个用工资表，第二个用银行回单就可以。

追逐我的明天。 追问

2020-06-18 14:54

支付6月公积金：  借：应付职工薪酬  公积金540
                                            其他应收款540
                                             贷：银行存款1080
                                                  应该这样做  搞晕了

郭老师 解答

2020-06-18 14:57

你好，分录是这么做的。

追逐我的明天。 追问

2020-06-18 15:39

老师。最后一笔为什么要这样做。

追逐我的明天。 追问

2020-06-18 15:39

我现在照会计 上月做的账  照猫画虎的做

郭老师 解答

2020-06-18 15:40

个人垫付了个税吗？

追逐我的明天。 追问

2020-06-18 15:41

没垫付的
个人没执付。

追逐我的明天。 追问

2020-06-18 15:42

这个员工。的五险个税 是 前程无优公司 代交  代扣  然后我们公司把钱付给天津  天津再付给李这个员工

郭老师 解答

2020-06-18 15:44

你们公户支付了个税吗

追逐我的明天。 追问

2020-06-18 15:54

没有支付。

郭老师 解答

2020-06-18 15:57

没有支付，他是不是多了一个欠款欠着别人的个税。

追逐我的明天。 追问

2020-06-18 15:59

我刚才问她。她只说  付个税
没说别的

追逐我的明天。 追问

2020-06-18 15:59

我刚才问她。她只说 付个税
没说别的

追逐我的明天。 追问

2020-06-18 16:00

老师你看下。这是她上月做的。个税这笔

郭老师 解答

2020-06-18 16:03

他就是支付的时候通过了其他应付款过渡一下，其实没有必要，你直接借应交税费贷银行存款就可以。

追逐我的明天。 追问

2020-06-19 08:51

老师。昨天关于  其他应收款/公司  余额 1080元    我做了笔发放5月工资    1080元 就平了

但是我今天做了笔 支付5月五险   6月公积金 。  再看其他应收款/公司 科目 余额 还是1080

追逐我的明天。 追问

2020-06-19 08:52

是不是因为  公积金  当月交当月   一直会出现这个样子

追逐我的明天。 追问

2020-06-19 08:53

就是每月   都会有 因为公积金。有其他应收款/公司  余额 1080元

郭老师 解答

2020-06-19 08:55

当月交当月的，你当月计提了之后直接缴纳，不应该有余额。

追逐我的明天。 追问

2020-06-19 08:57

我做的这三笔帮我看下。对吧。 我做到记17      我查过  其他应收款/公司 科目余额是平了，没有1080元。  接下去做记18凭证

追逐我的明天。 追问

2020-06-19 08:57

做完这笔  再查 科目余额表    又有1080元 余额

老师 你帮我看下。是哪里出错了

追逐我的明天。 追问

2020-06-19 08:57

公积金是当月 扣当月。  社保与工资   是次月发放和扣缴的

追逐我的明天。 追问

2020-06-19 08:57

我做的这些凭证是  抄 上月会计做的。 只是数字改了下。

郭老师 解答

2020-06-19 09:04

从分录上看是对的。