公司之前的费用都是老板垫付的，然后现在收到投资款，又转出去了，怎么做账？比如垫付100万，收到投资款500万，转出去500万，之前垫付计其他应付款

香菇凉 追问

2020-06-18 11:49

没有全，只是一部分，那转出去可以冲减之前垫付的费用吧，然后还多出来了呢

UU老师 解答

2020-06-18 11:53

您好，转出去500万是什么？什么用途做什么科目。投资款没交齐垫付的也可以算作投资款。

香菇凉 追问

2020-06-18 12:17

转出去用途就写还款啊

UU老师 解答

2020-06-18 12:44

您好，垫付100万相当于前期借股东100万，现在转出去500万还款，那相当股东借了公司400万。应该是其他应收款。

香菇凉 追问

2020-06-18 15:12

那我要怎么登账，还款部分就其他付款，借款部分其他应收款？可以都用其他应付款吗？

UU老师 解答

2020-06-18 15:23

您好，500万可以其中100万冲其他应付，其余400万计入其他应收科目。都用其他应付会产生借方余额，是不太正常的现象，如果没有其他应付的金额，报表列示时还是要列示到其他应收，不然会是负数。

香菇凉 追问

2020-06-18 15:25

那日后又垫付是直接冲减其他收款吗

UU老师 解答

2020-06-18 15:29

您好，可以冲减其他应收款。