老师我们收到一笔招标咨询费收入，做了主营业务收入，但是相对应的成本结转什么呢？是具体干活的员工工资吗？还是什么我们是北京的工程审计咨询公司

刘坤 追问

2020-06-18 11:32

好的谢谢老师，因为是小规模不到30万，所以应交税费应交增值税和附加等都不用做吧

曹小阳老师 解答

2020-06-18 11:35

嗯嗯，是的 都减免了。印花税还是要交的

刘坤 追问

2020-06-18 11:36

除了工资还有什么可以计入成本呢？具体分录怎么写呢，借主营业务成本，贷方应付职工薪酬？

刘坤 追问

2020-06-18 11:37

印花税在7月份季报申报交就可以吧，万分3吗

曹小阳老师 解答

2020-06-18 11:37

嗯嗯，分录是这样做的，比如你们买一些电脑 空调办公用的，还有房租水电费 都可以做的

刘坤 追问

2020-06-18 11:40

电脑 空调办公用的，还有房租水电费 计入主营业务成本？借主营业务成本~房租，水电费贷银行存款？水电费，电脑不是直接进费用或者固定资产吗

曹小阳老师 解答

2020-06-18 11:41

因为你们是咨询类的服务公司，成本就是人工 办公用品这些

刘坤 追问

2020-06-18 11:42

这些分录，老师可以帮我写一下吗？谢谢因为刚接触这个行业，不太会

曹小阳老师 解答

2020-06-18 11:44

工资的分录 就是你刚才写的 房租水电 就是 借 主营业务成本 贷 应付账款或银行存款

曹小阳老师 解答

2020-06-18 11:47

做审计的电脑 跟水电费一样做分录

刘坤 追问

2020-06-18 11:48

好的谢谢老师，我们本月底会收到20多万收入，但是挂靠费给别的公司8万，甲方4万剩下的才是我们的这些怎么做分录呢？那我们是计提工资所有人员的工资都是借主营业务成本，贷应付职工薪酬吗

曹小阳老师 解答

2020-06-18 11:49

嗯嗯 ，你的理解是对的